10年：根据《中华人民共和国合同法》第三十八条规定，借款人有权要求债权人在借款期满后给付被借款物，如有约定逾期仍未给付的，应当按照规定的利率支付逾期利息。因此，在借款人按照约定的还款计划，按时偿还贷款本息的情况下，贷款审批最晚10年消除逾期是合法且合理的。

7年：根据《中华人民共和国民事诉讼法》第一百九十三条规定，普通民事诉讼时效期间自发生法律关系之日起计算，期满法律权利被主张人就该权利不再享有抗辩权。对于贷款逾期的案件，双方已经形成了法律关系，从最后还款日开始计算，贷款审批最晚7年消除逾期是法律规定的最长催收期限。

5年：根据中国人民银行发布的《商业银行个人信用信息基础数据库管理办法》规定，逾期不良记录最长保留5年。许多银行在贷款审批的时候会查询个人信用信息，如果个人信用信息中出现过不良记录，会对贷款审批造成不利影响。因此，在贷款逾期后，最晚5年应该能够消除不良记录。

从法律的角度来看，借款人确实应该按时还款，但如果由于特殊情况导致逾期，应该有合理的处理方式。例如，正规的金融机构可以根据借款人的实际情况，为其提供适当的还款延期方案。而对于利用高息借贷等非法手段获取利润的非法借贷行为，则应该依法予以惩处。在贷款审批中，金融机构应该重视借款人的信用记录，切勿贪图短期利益而忽视长远风险。